The Analysis of Regional Expenditure Responses to Block Grants Transfer from Central Government
Case Study: All Districts/Cities in West Java, Central Java, and East Java
Keywords:
fiscal decentralization, general allocation fund, sharing allocation fund, local revenues, flypaper effect.
Abstract
The implementation of fiscal decentralization in Indonesia is exactly two decades in year 2021, during this time the policies in the field of transfers to regions have developed with a significant increase in the budget. The budget increasing of transfer to regions is expected to increase the region in providing services to the community and increase development. Furthermore, the objectives of fiscal decentralization are to reduce fiscal gaps and encourage regional governments to be more independent. This study aims to determine the response or behavior of regional spending to transfer funds (block grants) from the central government. The research locus are all districts/cities in West Java, Central Java, and East Java Provinces and used a panel data equation, with variables are regional expenditure, general allocation fund (DAU), sharing allocation fund (DBH), and local revenues (PAD). The results showed that the block grant in the form of DAU encouraged an increase in regional spending. Meanwhile, DBH does not cause a flypaper effect. In the future, in order to achieve the region’s independence, the influence of the flypaper effect from the DAU should be minimized, and the exploration of potential regional revenues needs to be optimized.
References
Abdullah, S., Halim, A. (2004). Pengaruh Dana Alokasi Umum dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Pemerintah Daerah: Studi Kasus Kabupaten/Kota di Jawa dan Bali. Proceeding Simposium Nasional Akuntansi VI, 16-17 Oktober 2003, Surabaya, pp. 1140-1159.
Armawaddin, M. (2015). Analisis Flypaper Effect pada Belanja Daerah Kabupaten/Kota di Sulawesi Tenggara. Jurnal Ekonomi Pembangunan (JEP), UHO, 16, 13-19.
Armawaddin, M., Rumbia, W. A., Afiat, M. N. (2017). Analisis Flypaper Effect Belanja Daerah Kabupaten/Kota di Sulawesi. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, Vol. 18 No. 1, Juli 2017: 77-91.
Bahl, R. W., Wallace, S. (2001). Fiscal Decentralization: The Provincial-Local Dimension. Fiscal Policy Training Program 2001. Fiscal Decentralization Course. July 23-Agust, 2001. Atlanta-Georgia. World Bank Institute and Georgia State University, Andrew Young School of Policy Studies.
Bird, R. M., Vaillancourt, F. (2000). Fiscal Decentralization in Developing Countries. United Kingdom: Cambridge University Press.
Fisher, R.C. (1999). State and Local Public Finance. Chicago: Richard D. Irwin.
Gamkhar, S. & Shah, A. (2007). The Impact of Intergovermental Fiscal Transfer: A Synthesis of the Copceptual and Empirical Literature. In Robin Boadway and Anwar Shah (Eds.) Intergovernmental Fiscal Transfer: Principles and Practice. P. 225-228. Washington, D.C.: World Bank.
Gorodnichenko, Y. (2001). Effects of Intergogovernmental Aid on Fiscal Behaviour of Local Governments: The Case of Ukraine. Ukraine: National University of “Kyiv-Mohyla Academy”. Economics Education and Research Consortium.
Gramlich, E. M, Galper. H, Goldfeld, S., & McGuire, M. (1973). State and Local Fiscal Behavior and Federal Grant Policy. Brookings Papers on Economic Activity, 1973(1): 15–65
Gujarati, D., Porter, D. C. (2012). Dasar-dasar Ekonometrika Buku 2. Edisi 5. Raden Carlos Mangunsong (penj.). Jakarta: Salemba Empat.
Hsiao, C. (1986). Analysis of Panel Data. Cambridge University Press.
Inman, R. P. (2008). The Flypaper Effect. Working paper, 14579. Cambridge, MA: National Bureau of Economic Research.
Kakamu, K., Yunoue, H., & Kuramoto, T. (2014). Spatial Patterns of Flypaper Effects for Local Expenditure by Policy Objective in Japan: A Bayesian approach. Economic Modelling, 37: 500–506.
Koleman, S. S. (1996). A Predictive Index for the Flypaper Effect. Journal of Public Economics Volume 69, Issue 3.
Kuncoro, H. (2004). Fenomena Flypaper Effect pada Kinerja Keuangan Kabupaten/Kota di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 9 (1), Juni, 47-63.
Kusumadewi, D. A. & Rachman, A. (2007). Flypaper Effect pada Dana Alokasi Umum (DAU) dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Daerah pada Kabupaten/Kota di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, 11 (1), Juni, 67-80.
Maimunah, M. & Akbar, R. (2008). Flypaper Effect pada Dana Alokasi Umum (DAU) dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Daerah pada Kabupaten/Kota di Pulau Sumatera. Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, 11 (1), Januari, 37-51.
Musgrave, R. A. & Musgrave, P. B. (1989). Public Finance in Theory and Practice. New York: McGraw-Hill.
Murniasih, E. & Mulyadi, M. S. (2011). Pengaruh Transfer Pemerintah Pusat terhadap Perilaku Fiskal Pemerintah Daerah di Provinsi Kalimantan Timur. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, Vol. 12 No. 1, Juli 2011: 56-71.
Nota Keuangan dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2021.
Oates, W.E. (2014). An Essay on Fiscal Federalism. Journal of Economic Literature, 37 (3), 1120-1149.
Prakosa, K. B. (2004). Analisis Pengaruh Dana Alokasi Umum (DAU), dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Prediksi Belanja Daerah (Studi Empirik di Wilayah Provinsi Jawa Tengah dan DIY). Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, 8 (2), Desember, 101-118.
Pramuka, B. A. (2010). Flypaper Effect pada Pengeluaran Pemerintah Daerah di Jawa. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 11(1), 1-12.
Putra, I. B. D., Dwirandra, A. A. N. B. (2015). Dana Alokasi Umum, Dana Bagi Hasil, Dana Alokasi Khusus, dan Pendapatan Asli Daerah Provinsi Bali. E-Jurnal Akuntansi, 13 (³), 811-827.
Purbayu, B., Retno, P. (2005). Analisis Pendapatan Asli Daerah dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya Dalam Upaya Pelaksanaan Otonomi Daerah di Kabupaten Kediri. Jurnal Dinamika Pembangunan (JDP), Volume 2 (Nomor 1), pp. 9-18.
Sagbas, I., Saruc, N. T. (2004). Intergovernmental Transfers and the Flypaper Effect in Turkey. Turkish Studies, 5 (2), 79-92.
Syukriy, A. & Halim, A. (2004). Pengaruh Dana Alokasi Umum dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Pemerintah Daerah, Studi Kasus Kabupaten/Kota di Jawa dan Bali. Jurnal Ekonomi STEI No. 2/Th.XIII/25/April-Juni, 90-109.
Undang-Undang Nomor 22 Tahun 1999 tentang Pemerintahan Daerah.
Undang-Undang Nomor 25 tahun 1999 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah.
Undang-Undang Nomor 33 tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah.
Undang-Undang Nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah.
Widarjono, A. (2006). Does Intergovernmental Transfer Cause Flypaper Effect on Local Spending? Jurnal Ekonomi Pembangunan, 11 (2), Agustus, 115-123.
Verbeek, M. (2004). A Guide to Modern Econometrics. Second Edition. Chichester: John Wiley & Sons, Ltd.
Widarjono, A. (2007). Ekonometrika: Teori dan Aplikasi. Bandung: Alfabeta.
Wilde, J. A. (1971). Grants-in-aid: The Analytics of Design and Response. National Tax Journal, 24, 143-156.
Armawaddin, M. (2015). Analisis Flypaper Effect pada Belanja Daerah Kabupaten/Kota di Sulawesi Tenggara. Jurnal Ekonomi Pembangunan (JEP), UHO, 16, 13-19.
Armawaddin, M., Rumbia, W. A., Afiat, M. N. (2017). Analisis Flypaper Effect Belanja Daerah Kabupaten/Kota di Sulawesi. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, Vol. 18 No. 1, Juli 2017: 77-91.
Bahl, R. W., Wallace, S. (2001). Fiscal Decentralization: The Provincial-Local Dimension. Fiscal Policy Training Program 2001. Fiscal Decentralization Course. July 23-Agust, 2001. Atlanta-Georgia. World Bank Institute and Georgia State University, Andrew Young School of Policy Studies.
Bird, R. M., Vaillancourt, F. (2000). Fiscal Decentralization in Developing Countries. United Kingdom: Cambridge University Press.
Fisher, R.C. (1999). State and Local Public Finance. Chicago: Richard D. Irwin.
Gamkhar, S. & Shah, A. (2007). The Impact of Intergovermental Fiscal Transfer: A Synthesis of the Copceptual and Empirical Literature. In Robin Boadway and Anwar Shah (Eds.) Intergovernmental Fiscal Transfer: Principles and Practice. P. 225-228. Washington, D.C.: World Bank.
Gorodnichenko, Y. (2001). Effects of Intergogovernmental Aid on Fiscal Behaviour of Local Governments: The Case of Ukraine. Ukraine: National University of “Kyiv-Mohyla Academy”. Economics Education and Research Consortium.
Gramlich, E. M, Galper. H, Goldfeld, S., & McGuire, M. (1973). State and Local Fiscal Behavior and Federal Grant Policy. Brookings Papers on Economic Activity, 1973(1): 15–65
Gujarati, D., Porter, D. C. (2012). Dasar-dasar Ekonometrika Buku 2. Edisi 5. Raden Carlos Mangunsong (penj.). Jakarta: Salemba Empat.
Hsiao, C. (1986). Analysis of Panel Data. Cambridge University Press.
Inman, R. P. (2008). The Flypaper Effect. Working paper, 14579. Cambridge, MA: National Bureau of Economic Research.
Kakamu, K., Yunoue, H., & Kuramoto, T. (2014). Spatial Patterns of Flypaper Effects for Local Expenditure by Policy Objective in Japan: A Bayesian approach. Economic Modelling, 37: 500–506.
Koleman, S. S. (1996). A Predictive Index for the Flypaper Effect. Journal of Public Economics Volume 69, Issue 3.
Kuncoro, H. (2004). Fenomena Flypaper Effect pada Kinerja Keuangan Kabupaten/Kota di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 9 (1), Juni, 47-63.
Kusumadewi, D. A. & Rachman, A. (2007). Flypaper Effect pada Dana Alokasi Umum (DAU) dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Daerah pada Kabupaten/Kota di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, 11 (1), Juni, 67-80.
Maimunah, M. & Akbar, R. (2008). Flypaper Effect pada Dana Alokasi Umum (DAU) dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Daerah pada Kabupaten/Kota di Pulau Sumatera. Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, 11 (1), Januari, 37-51.
Musgrave, R. A. & Musgrave, P. B. (1989). Public Finance in Theory and Practice. New York: McGraw-Hill.
Murniasih, E. & Mulyadi, M. S. (2011). Pengaruh Transfer Pemerintah Pusat terhadap Perilaku Fiskal Pemerintah Daerah di Provinsi Kalimantan Timur. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, Vol. 12 No. 1, Juli 2011: 56-71.
Nota Keuangan dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2021.
Oates, W.E. (2014). An Essay on Fiscal Federalism. Journal of Economic Literature, 37 (3), 1120-1149.
Prakosa, K. B. (2004). Analisis Pengaruh Dana Alokasi Umum (DAU), dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Prediksi Belanja Daerah (Studi Empirik di Wilayah Provinsi Jawa Tengah dan DIY). Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, 8 (2), Desember, 101-118.
Pramuka, B. A. (2010). Flypaper Effect pada Pengeluaran Pemerintah Daerah di Jawa. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 11(1), 1-12.
Putra, I. B. D., Dwirandra, A. A. N. B. (2015). Dana Alokasi Umum, Dana Bagi Hasil, Dana Alokasi Khusus, dan Pendapatan Asli Daerah Provinsi Bali. E-Jurnal Akuntansi, 13 (³), 811-827.
Purbayu, B., Retno, P. (2005). Analisis Pendapatan Asli Daerah dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya Dalam Upaya Pelaksanaan Otonomi Daerah di Kabupaten Kediri. Jurnal Dinamika Pembangunan (JDP), Volume 2 (Nomor 1), pp. 9-18.
Sagbas, I., Saruc, N. T. (2004). Intergovernmental Transfers and the Flypaper Effect in Turkey. Turkish Studies, 5 (2), 79-92.
Syukriy, A. & Halim, A. (2004). Pengaruh Dana Alokasi Umum dan Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap Belanja Pemerintah Daerah, Studi Kasus Kabupaten/Kota di Jawa dan Bali. Jurnal Ekonomi STEI No. 2/Th.XIII/25/April-Juni, 90-109.
Undang-Undang Nomor 22 Tahun 1999 tentang Pemerintahan Daerah.
Undang-Undang Nomor 25 tahun 1999 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah.
Undang-Undang Nomor 33 tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah.
Undang-Undang Nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah.
Widarjono, A. (2006). Does Intergovernmental Transfer Cause Flypaper Effect on Local Spending? Jurnal Ekonomi Pembangunan, 11 (2), Agustus, 115-123.
Verbeek, M. (2004). A Guide to Modern Econometrics. Second Edition. Chichester: John Wiley & Sons, Ltd.
Widarjono, A. (2007). Ekonometrika: Teori dan Aplikasi. Bandung: Alfabeta.
Wilde, J. A. (1971). Grants-in-aid: The Analytics of Design and Response. National Tax Journal, 24, 143-156.
Published
2021-06-14
Section
Articles
